Вопрос. Как правильно восстановить НДС с аванса? Какие есть нюансы?
ОТВЕТ: во первых, напоминаем, что 28 июня надо будет уплатить 1/3 НДС за I квартал 2024 года.
Минфин указал на нюансы восстановления НДС с авансов покупателем в письме от 29.02.2024 № 03-07-11/18515.
По НК РФ покупатель восстанавливает НДС с аванса. Сделать это он должен в том квартале, в котором налог по купленным товарам подлежит вычету или в котором стороны изменили условия договора (расторгли его) и продавец вернул аванс.
Обязанность покупателя восстановить налог не зависит от того, когда продавец отгрузил товар и у него возникло право на вычет НДС с аванса.
Вопрос: Мы уплатили завышенный транспортный налог по первичной декларации. Ошибка ли это? Как поступить в данной ситуации?
Ответ: исчисление налогов в большем размере - не ошибка для расчета налога на прибыль. Налогоплательщик, который уплатил завышенный транспортный налог по первичной декларации, понес обоснованные расходы и вправе их учесть в прочих расходах.
Если в следующих налоговых (отчетных) периодах он подает уточненную декларацию по транспортному налогу к уменьшению, то такая корректировка для целей обложения прибыли - новое обстоятельство
Разницу нужно признать во внереализационных доходах текущего периода (письмо Минфина РФ от 25.04.2024 № 03-03-06/1/38979).
Записаться на консультацию к специалисту можно по номеру 8 800-775-04-71